Оплачивать ли работнику период приостановки работы? Да, работник имеет право на сохранение среднего заработка за все время приостановления им​.

Приостановка работы из-за задержки зарплаты

Содержание
Как должно бытьКомпенсация несвоевременной заработной платыУдерживать ли НДФЛ с компенсации?Облагается ли компенсация страховыми взносами?Приостановление работыВозмещение морального вредаАдминистративная ответственность: штраф за задержку заработной платыКак контролеры узнают о нарушении?Можно ли смягчить административное наказание за задержку заработной платы работодателем?Уголовная ответственность

Каждый работодатель должен выплачивать сотрудникам зарплату не реже двух раз в месяц и строго в сроки, оговоренные в локальных документах фирмы. За опоздание с выплатами работодатель несет ответственность перед работниками и контролирующими инстанциями. Какую – читайте в этом материале.

Как должно быть

Статья 136 Трудового кодекса требует, чтобы зарплату платили минимум каждые полмесяца, а вот сроки этих выплат каждая организация должна установить сама. Главное, чтобы за каждую часть месяца платили не позже, чем через 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

Сроки выплат нужно прописать в трудовом договоре, Положении об уплате труда или другом локальном документе. Там же нужно прописать и ответственность за нарушение сроков.

Ответственность наступает уже с первого дня задержки выплаты заработной платы. Это материальная, административная, а в особо серьезных случаях – и уголовная ответственность.

Компенсация несвоевременной заработной платы

Если работодатель задержал зарплату, он должен перечислить ее уже с компенсацией за задержку (ст. 236 ТК РФ). Это правило распространяется и на авансы, отпускные и другие выплаты сотрудникам. Причем не имеет значения, виноват ли работодатель в том, что задержал выплаты.

Работодатель должен самостоятельно рассчитать и выплатить компенсацию. Для этого не нужно ждать заявлений и требований от работников. Отказ от уплаты компенсации работодателю невыгоден: сотрудник может обратиться с жалобой в трудовую инспекцию, и тогда работодателя ждет такой же штраф, как за несвоевременную выплату заработной платы.

Размер компенсации – 1/150 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Компенсацию считают со следующего дня после того, как должны были выдать деньги работнику, и до дня, когда их на самом деле выдали (включительно).

Пример 1

Организация должна была перевести сотруднику 25 000 руб. 5 мая, но задержала выплату до 20 мая. Задержка составила 15 дней. Ключевая ставка ЦБ – 7,75%.

Расчет компенсации:
25 000 * 1/150 * 7,75% * 15 = 193,75 руб.

Организация может прописать в локальных документах другой размер компенсации, но не меньше установленной трудовым законодательством.

Пример 2

В коллективном договоре компании прописано, что за задержку сроков выплаты заработной платы организация выплачивает компенсацию в размере 0,1% за каждый день просрочки.

В компании выплачивают зарплату 10 и 25 числа. Сотрудник должен был получить 15 000 руб. за первую половину месяца и 20 000 руб. за вторую. В связи с финансовыми трудностями компания задержала выплаты и обе части перевела 30 числа. Задержка за первую часть составила 20 дней, за вторую – 5 дней.

Компенсация за первую часть:
15 000 * 0,1% * 20 = 300 руб.
Компенсация за вторую часть:
20 000 * 0,1% * 5 = 100 руб.
Итого 400 руб.

Компенсацию за несвоевременную выплату заработной платы нужно выплачивать и в таких ситуациях:

  1. Сотруднику перечислили зарплату вовремя, но не полностью, например, потому что бухгалтер ошибся в расчетах. Нужно посчитать компенсацию на недоплаченную часть.
  2. Сотрудника лишили премии, но он отстоял свою правоту в суде. Работодатель должен выплатить премию вместе с компенсацией.
  3. День выплаты зарплаты пришелся на выходной день, и организация перечислила деньги в следующий рабочий день. По правилам, в таких случаях нужно платить в последний рабочий день перед выходными или праздниками.

Удерживать ли НДФЛ с компенсации?

Нет, т.к. в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Налогового кодекса РФ компенсационные выплаты НДФЛ не облагаются. Это подтверждает и письмо Минфина от 28.02.2017 № 03-04-05/11096.

Если организация в локальных документах установила повышенную компенсацию, с нее тоже не нужно удерживать НДФЛ. А вот если организация выплачивает повышенную компенсацию, а в документах это не закреплено, то от НДФЛ освобождается только сумма в пределах минимума – 1/150 от ключевой ставки Центробанка. С оставшейся части нужно удержать НДФЛ.

Облагается ли компенсация страховыми взносами?

А вот это спорный вопрос, и однозначного ответа на него нет.

Так, чиновники трактуют законы в свою пользу и считают, что страховые взносы начислять нужно.

В списке выплат, не облагаемых страховыми взносами, нет компенсаций за задержку выдачи заработной платы. Там есть компенсации, связанные с выполнением трудовых обязанностей (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ), но Минфин считает, что выплаты в связи с задержкой заработной платы к таким компенсациям не относятся (письмо Минфина от 24.09.2018 г. № 03-15-05/68049).

Но суды считают иначе. Так, в Определении Верховного Суда РФ от 28.12.2016 № 310-КГ16-17515 по делу № А64-7720/2015 сделан вывод, что компенсацию, предусмотренную статьей 236 ТК РФ, можно считать связанной с выполнением трудовых обязанностей.

Если вы не готовы отстаивать свою правоту в суде, лучше не рисковать и делать начисление страховых взносов на компенсацию. Если готовы судиться, то шансы выиграть есть.

Приостановление работы

Сотрудники имеют право не только на компенсацию, они могут и вовсе приостановить работу, если задержка составит более 15 дней. Такое право предусмотрено статьей 142 Трудового кодекса, но не для всех.

Не могут остановить работу:

  • военнослужащие и сотрудники спасательных служб;
  • работники особо опасных производств;
  • госслужащие;
  • работники, участвующие в обеспечении жизнедеятельности населения (тепло, газ, вода, медицинская помощь и т.д.).

Все остальные могут написать уведомление работодателю и не выходить на работу, за исключением периодов военного или чрезвычайного положения. Причем за время простоя организация обязана платить сотрудникам среднюю заработную плату.

Чтобы возобновить рабочий процесс, работодателю нужно написать сотруднику уведомление о готовности выплатить долг в день, когда он выйдет на работу. Сотрудник должен выйти на работу не позднее следующего рабочего дня после того, как получит такое уведомление.

Возмещение морального вреда

Сотрудники имеют право требовать возмещения морального вреда за неправомерные действия или бездействие работодателя (ст. 237 ТК РФ). Сюда относится и задержка зарплаты.

Размеры морального вреда закон не устанавливает и не ограничивает. Сумму определяют соглашением сторон, а если не удается договориться, размер компенсации назначит суд. Обращаясь в суд, сотрудник может указать любую сумму, а суд в свою очередь на основе обстоятельств решит, сколько в итоге будет составлять моральный вред. Все будет зависеть от того, сможет ли работник доказать связь между моральными и физическими страданиями и задержкой зарплаты.

Под такими страданиями подразумевается, например:

  • чувство стыда перед кредиторами;
  • ограничения в питании;
  • переживания из-за невозможности оплатить коммунальные платежи;
  • запущенная болезнь из-за нехватки денег на лекарства;
  • эмоциональное напряжение и т.д.

Судебная практика показывает, что обычно суд назначает суммы в пределах 5-20 тыс. руб., большие суммы – редкость. Плюс работодатель должен будет возместить судебные расходы и госпошлину.

Административная ответственность: штраф за задержку заработной платы

Штрафные санкции предусмотрены пунктом 6 статьи 5.27 КоАП РФ.

За задержку зарплаты полагается штраф:

  • руководителю или другому должностному лицу – от 10 до 20 тыс. руб.;
  • индивидуальному предпринимателю – от 1 до 5 тыс. руб.;
  • организации – от 30 до 50 тыс. руб.

Если работодатель проштрафится еще раз, санкции будут жестче:

  • для должностного лица – от 20 до 30 тыс. руб. или дисквалификация на 1-3 года;
  • для индивидуального предпринимателя – от 10 до 30 тыс. руб.;
  • для организации – от 50 до 100 тыс. руб.

Штраф накладывает трудовая инспекция или суд.

Как контролеры узнают о нарушении?

Трудовая инспекция может узнать о задержках во время плановой или внеплановой проверки.

Поводом для внеплановой проверки может стать жалоба работника, которому задержали выплаты (ст. 360 ТК РФ). В процессе проверки инспекторы могут найти в организации и другие нарушения – за них тоже оштрафуют, даже если эти нарушения не относятся к предмету жалобы сотрудника.

Проверить организацию по жалобе может не только трудовая инспекция, но и прокуратура, если работник в нее обратится.

Можно ли смягчить административное наказание за задержку заработной платы работодателем?

Можно, если найти смягчающие обстоятельства.

Так, штраф могут заменить предупреждением, если нарушение выявили впервые, а работодатель при этом является субъектом малого и среднего предпринимательства по (ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Кроме того, смягчающие обстоятельства перечислены в статье 4.2 КоАП РФ. Среди них раскаяние, добровольное устранение причиненного ущерба и т.д. К тому же суд может признать смягчающими обстоятельствами и другие факторы на свое усмотрение. Например, незначительность срока задержки, отсутствие причиненного вреда и т.д.

Таким образом, если нарушения незначительные, и раньше организация не попадалась на подобных нарушениях, есть шансы отделаться предупреждением.

При передаче расчета зарплаты на аутсорсинг в 1C-Wiseadvice вы снимаете с себя ответственность и получаете своевременные и правильные расчеты, отчетность и выплаты. Если наши бухгалтеры все же ошибутся, мы компенсируем ущерб за свой счет. Это закреплено договором и гарантировано полисом добровольного страхования профессиональной ответственности.

Уголовная ответственность

Уголовное наказание за задержку выплаты зарплаты предусматривает статья 145.1 Уголовного кодекса РФ.

Если зарплату частично задерживали больше трех месяцев, и при этом будет доказано, что работодатель имел корыстную цель, его ждет одно из наказаний:

  • штраф до 120 тыс. руб. или в размере дохода за период до года;
  • запрет на определенные должности или виды деятельности до года;
  • принудительные работы до двух лет;
  • лишение свободы до года.

Частичной недоплатой считаются платежи в размере меньше половины положенного.

Если зарплату задерживали полностью больше двух месяцев, наказание жестче:

  • штраф от 100 до 500 тыс. руб. или в размере дохода за период до трех лет;
  • принудительные работы до трех лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до трех лет или без запрета;
  • лишение свободы до трех лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до трех лет или без запрета.

Этих неприятностей можно избежать, если в течение двух месяцев после возбуждения уголовного дела погасить долги по зарплате и выплатить компенсацию за задержку. Эту смягчающую поправку в статью 145.1 Уголовного кодекса внесли только в 2019 году.

Если частичные или полные невыплаты стали причиной тяжких последствий, наказание усиливается до:

  • штрафа от 200 до 500 тыс. руб. или в размере дохода за период от одного до трех лет;
  • лишение свободы от двух до пяти лет с запретом на определенные должности или виды деятельности до трех лет или без запрета.

Подведем итог. Задерживать зарплату невыгодно. Вот какие неприятности ждут за это работодателя:

  • придется выплатить компенсацию за задержку;
  • встанет производство по инициативе сотрудников, при этом им все равно придется платить среднюю зарплату;
  • может нагрянуть внеплановая проверка инспекции труда или прокуратуры;
  • контролеры выпишут штраф;
  • при особо крупных нарушениях можно сесть в тюрьму.

Чтобы свести к минимуму жалобы сотрудников, претензии проверяющих и избежать потерь в виде штрафов и компенсаций, передайте участок расчета зарплаты на аутсорсинг в 1C-WiseAdvice.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

При этом важно помнить, что за отказ от работы работника нельзя привлечь к задержка выплаты заработной платы на день приостановки работы Работодатель не имеет права препятствовать работникам в.

Как действовать работнику в случае невыплаты заработной платы?

Приостановление работы в связи с задержкой заработной платы

В соответствии с частью второй ст. 379 ТК РФ работник в целях самозащиты трудовых прав имеет право отказаться от выполнения работы в случаях, предусмотренных ТК РФ или иными федеральными законами. Согласно ст. 142 ТК РФ одним из таких случаев является задержка работодателем выплаты заработной платы.

Приостановить работу на весь период до выплаты задержанной суммы и в этот период в свое рабочее время отсутствовать на рабочем месте работник имеет право при соблюдении трех условий:

1) выплата заработной платы задержана на срок более 15 дней;

2) работник в письменной форме известил работодателя о своем намерении приостановить работу в связи с задержкой выплаты заработной платы;

3) отсутствуют перечисленные в части второй ст. 142 ТК РФ обстоятельства, при которых приостановление работы не допускается.

Приостановление работы допускается не только в случае, когда задержка выплаты заработной платы на срок более 15 дней произошла по вине работодателя, но и при отсутствии таковой (п. 57 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 N 2).

В ст. 142 ТК РФ речь идет о задержке заработной платы. Суды, рассматривая споры о законности приостановления работы, толкуют понятие заработной платы расширительно и применяют нормы указанной статьи к случаям нарушения работодателем сроков выплаты не только сумм, включаемых в оплату труда на основании ст. 129 ТК РФ, но и иных сумм, причитающихся работнику в качестве компенсации утраченного заработка, например отпускных, среднего заработка за период простоя, пособия по временной нетрудоспособности (см. определение Самарского областного суда от 01.10.2010 N 33-10168/10, определение Московского городского суда от 06.03.2012 N 11-898).

Верховный Суд РФ признал за работником право на приостановку работы в ситуации, когда работодатель более 15 дней с момента восстановления работника в прежней должности не оплачивает ему время вынужденного прогула (см. определение от 23.04.2010 N 5-В09-159).

В то же время невыплата работодателем процентов за задержку, предусмотренных ст. 236 ТК РФ, основанием для приостановления работы в соответствии со ст. 142 ТК РФ не является (определение Свердловского областного суда от 20.09.2011 N 33-11517/2011).

Работник, решивший приостановить работу до выплаты ему суммы, оспариваемой работодателем, должен иметь в виду, что суд может посчитать такую приостановку неправомерной. Конституционный Суд РФ в определении от 24.01.2013 N 101-О указал, что предоставление работнику права приостановить работу в случае возникновения спора по вопросу о размере и порядке выплаты заработной платы связано с изменением установленного ТК РФ порядка рассмотрения индивидуальных трудовых споров. Значит, в настоящее время ТК РФ такого права работнику не предоставляет. Аналогичный подход можно встретить и в практике судов общей юрисдикции. Например, Московский городской суд в определении от 30.08.2013 N 11-22761/13 указал, что невыход на работу не может быть признан самозащитой трудовых прав, если испрашиваемые работником выплаты являлись предметом спора. В определении Иркутского областного суда от 30.01.2012 N 33-751/2012 говорится, что статья 142 ТК РФ не позволяет работнику приостановить работу в случае возникновения спора с работодателем по размеру заработной платы. Пермский краевой суд в определении от 12.10.2011 N 33-10297 отметил, что несогласие с размером начисленной заработной платы не является основанием для приостановления работы в порядке ст. 142 ТК РФ.

Закон не устанавливает какого-либо срока предупреждения работодателя о предстоящей приостановке работы. Поэтому работник вправе приостановить работу сразу после письменного извещения работодателя об этом.

Когда работник направляет уведомление о приостановке работы по почте, принципиальным становится вопрос о том, в какой момент обязанность по извещению работодателя считается исполненной: в момент отправки уведомления или в момент его получения работодателем. В судебной практике встречаются оба варианта решения этого вопроса. Например, Ленинградский областной суд, вынося определение от 05.10.2011 N 33-4669/2011, исходил из того, что работник вправе не выходить на работу только с того дня, когда работодатель получил уведомление о приостановлении работы. В определении Воронежского областного суда от 26.06.2012 N 33-3412, наоборот, не придано никакого значения дате получения работодателем направленного по почте заявления о приостановлении работы.

Если хотя бы одно из трех условий приостановления работы не выполнено, работодатель вправе квалифицировать отсутствие на работе как прогул и применить к работнику дисциплинарное взыскание (см., например, определение Саратовского областного суда от 07.02.2013 N 33-496, определение Ростовского областного суда от 09.07.2012 N 33-7828).

Согласно части четвертой ст. 142 ТК РФ работник, отсутствовавший в свое рабочее время на рабочем месте в период приостановления работы, обязан выйти на работу не позднее следующего рабочего дня после получения письменного уведомления от работодателя о готовности произвести выплату задержанной заработной платы в день выхода работника на работу.

Если работодатель погасил задолженность перед работником, приостановившим работу, необходимость направлять ему письменное уведомление о готовности произвести выплату задержанной заработной платы отсутствует. Выйти на работу в такой ситуации работник должен на следующий рабочий день после того, как узнал или должен был узнать о получении всей суммы задолженности (определение Ульяновского областного суда от 29.09.2015 N 33-4012/2015, определение Санкт-Петербургского городского суда от 10.12.2012 N 33-16103, определение Приморского краевого суда от 17.01.2012 N 33-216, определение Московского городского суда от 22.09.2011 N 4г/3-8259/11, определение Свердловского областного суда от 20.09.2011 N 33-11517/2011).

На период приостановления работы за работником сохраняется средний заработок (часть четвертая ст. 142 ТК РФ). Долгое время этот тезис представлял собой лишь результат системного толкования трудового законодательства судами, в первую очередь, Верховным Судом РФ (см. вопрос 4 из Обзора за 4 квартал 2009 г., определение от 03.09.2010 N 19-В10-10). С принятием Федерального закона от 30.12.2015 N 434-ФЗ соответствующая обязанность работодателя закреплена законодательно.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Не выплачивают зарплату. Что делать?

Трудового кодекса РФ, при нарушении трудовых прав работник может и в случае задержки заработной платы более чем на 15 дней работник вправе делам Верховного суда РФ работник имеет право на основании ст.

Задержка зарплаты: кого, как и за что могут наказать

Работодатель и (или) уполномоченные им в установленном порядке представители работодателя, допустившие задержку выплаты работникам заработной платы и другие нарушения оплаты труда, несут ответственность в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами.

В случае задержки выплаты заработной платы на срок более 15 дней работник имеет право, известив работодателя в письменной форме, приостановить работу на весь период до выплаты задержанной суммы. Не допускается приостановление работы:

(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

в периоды введения военного, чрезвычайного положения или особых мер в соответствии с законодательством о чрезвычайном положении;

в органах и организациях Вооруженных Сил Российской Федерации, других военных, военизированных и иных формированиях и организациях, ведающих вопросами обеспечения обороны страны и безопасности государства, аварийно-спасательных, поисково-спасательных, противопожарных работ, работ по предупреждению или ликвидации стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций, в правоохранительных органах;

государственными служащими;

в организациях, непосредственно обслуживающих особо опасные виды производств, оборудования;

работниками, в трудовые обязанности которых входит выполнение работ, непосредственно связанных с обеспечением жизнедеятельности населения (энергообеспечение, отопление и теплоснабжение, водоснабжение, газоснабжение, связь, станции скорой и неотложной медицинской помощи).

(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

В период приостановления работы работник имеет право в свое рабочее время отсутствовать на рабочем месте.

(часть третья введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

На период приостановления работы за работником сохраняется средний заработок.

(часть четвертая введена Федеральным законом от 30.12.2015 N 434-ФЗ)

Работник, отсутствовавший в свое рабочее время на рабочем месте в период приостановления работы, обязан выйти на работу не позднее следующего рабочего дня после получения письменного уведомления от работодателя о готовности произвести выплату задержанной заработной платы в день выхода работника на работу.

(часть введена Федеральным законом от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Статья 142 ТК РФ. Ответственность работодателя за нарушение сроков выплаты заработной платы и иных

допустившие задержку выплаты работникам заработной платы и другие выплаты заработной платы на срок более 15 дней работник имеет право, При этом в соответствии с абзацем 5 статьи Трудового кодекса.